投資信託の税金

公募株式投資信託

内容 課税方法 所得区分 税率等
収益分配金 源泉徴収
(申告不要)
配当
所得
収益分配金
(元本払戻金〈特別分配金〉を除く)に対し、20.315%

[
所得税および復興特別所得税15.315%、
住民税5%
]
解約
償還
特定口座
(源泉徴収あり)
譲渡損益
(申告不要)
譲渡
所得
解約益および償還益に対し
20.315%

[
所得税および復興特別所得税15.315%、
住民税5%
]
特定口座
(源泉徴収なし)
譲渡損益
(確定申告の対象)
一般口座

公募公社債投資信託

内容 課税方法 所得区分 税率等
収益分配金 源泉徴収
(申告不要)
利子
所得
収益分配金に対して
20.315%

[
所得税および復興特別所得税15.315%、
住民税5%
]
解約
償還
特定口座
(源泉徴収あり)
譲渡損益
(申告不要)
譲渡
所得
解約益および償還益に対し
20.315%

[
所得税および復興特別所得税15.315%、
住民税5%
]
特定口座
(源泉徴収なし)
譲渡損益
(確定申告の対象)
一般口座

公募株式投資信託の収益分配金の課税

公募株式投資信託の収益分配金は、株式の配当金と同様の課税方式となります。
源泉徴収税率は20.315%(所得税および復興特別所得税15.315%、住民税5%)となります。 

※公募株式投資信託の収益分配金については、申告不要・総合課税(配当控除を受けることが可能)・申告分離課税の選択が可能です。

公社債投資信託の収益分配金の課税

公募公社債投資信託の収益分配金は、特定公社債と同様の課税方式となります。
源泉徴収税率は20.315%(所得税および復興特別所得税15.315%、住民税5%)となります。

※公募公社債投資信託の収益分配金については、申告不要・申告分離課税の選択が可能です。

上場株式等の譲渡損益及び配当等との損益通算

投資信託(公募)の解約時や償還時に生じた損益及び収益分配金(元本払戻金〈特別分配金〉を除く)については、上場株式等の譲渡損益及び配当等と損益通算を行うことが可能です。


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